“Vom Fan zum Investor” - so lässt sich wohl die Story der meisten Verkäufer beziehungsweise angehenden Verkäufer unserer beliebten Lego Steine beschreiben. Das Potenzial von Lego Investments kennen wir alle, um dieses voll ausschöpfen zu können gilt die Anmeldung eines Gewerbes als unabdingbar.
In diesem Guide zeigen wir dir welche Schritte für ein Lego Gewerbe notwendig sind. Weiter geben wir dir Tipps und nehmen dich an die Hand. Vorab machen wir darauf aufmerksam, dass die Regelungen innerhalb Deutschlands abweichen können und unsere Ausführungen lediglich Beispiele darstellen und nicht verbindlich sind.
Lego® Gewerbe: unbedingt notwendig
Zunächst ist es wichtig zu erwähnen, dass kein Lego Investor an der Anmeldung eines Gewerbes dran vorbeikommt.
Im Einkommensteuergesetz heißt es, dass ein gewerblicher Handel vorliegt, wenn:
- Gewinnabsicht vorliegt
- Regelmäßiger Handel & Kontinuität besteht
Dabei genügt es schon, wenn nur einer der Punkte zutrifft.
Das Thema Lego Steuern haben wir in aller Ausführlichkeit in einem separaten Artikel auf dem Brickfact Blog behandelt. In diesem Guide erfährst auch weshalb die Gründung eines Gewerbes unabdingbar ist.
Die Gründung eines Gewerbes hat zudem keinerlei Nachteile. Für Privatpersonen mit einer Hauptbeschäftigung ist die Gründung eines Kleinunternehmens interessant. Gewinne werden hier über die Einkommenssteuer versteuert und die Anmeldung als auch Verwaltung ist simpel. Je nach Arbeitsvertrag solltest du dir vorab eine Genehmigung von deinem Arbeitgeber einholen und dein Vorhaben absprechen.
Lego® Gewerbeanmeldung
Eine Gewerbeanmeldung ist schnell gemacht und kostet in der Regel keine 50,00€. Im Folgenden zeigen wir dir welche Schritte für die Gründung eines Kleingewerbes gemacht werden müssen.
Gewerbe-Anmeldebogen
Den Gewerbe-Anmeldebogen erhältst du entweder online oder in einer offiziellen Einrichtung. Dies kann z.B. das Rathaus, Gewerbeamt oder Ordnungsamt in deinem Wohnort sein.
Wir zeigen dir Schritt für Schritt wie der sogenannte GewA1 Anmeldebogen beispielhaft auszufüllen ist.
Feld 1-2: Angaben zum Betriebsinhaber
Die Angabe zum Betriebsinhaber ist für die Anmeldung eines Kleingewerbes nicht notwendig, da die Eintragung in das Handel-, Genossenschafts- oder Vereinsregister nicht erforderlich ist.
Feld 3-9: Angaben zur Person
In diesem Abschnitt gibst du deine persönlichen Daten an. Die Kontaktdaten dienen zusätzlich dafür, dass dich die entsprechende Behörde bei späteren Anliegen oder Rückfragen kontaktieren kann.
Feld 10-11: Angaben zum Betrieb
Die Angaben zum Betrieb müssen von Einzelunternehmern nicht ausgefüllt werden. Sie sind nur dann wichtig, wenn eine Personengesellschaft (z.B. GbR) oder Kapitalgesellschaft (z.B. GmbH) gegründet werden soll.
Feld 12-14: Anschriften
Mutmaßlich startest du mit deinem Lego® Reselling Gewerbe zunächst von zuhause aus, somit kannst du im Feld 12 deine Privatadresse angeben, wie es auch schon im Abschnitt “Angaben zur Person” der Fall war.
Feld 15-19: Tätigkeit
In dem Feld 15 beschreibst du die gewerbliche Tätigkeit, die du ausführen möchtest. Die Angabe hilft der Behörde zu verstehen, was du vorhast. Sei so spezifisch wie möglich und frage bei Bedarf bei der zuständigen Person um Rat. Da wir Lego® an- und verkaufen möchte wäre folgende Beschreibung möglich:
Mögliche Tätigkeitsbeschreibung: “Handel mit Baukästen und Konstruktionsspielzeug (z.B. Lego®)”
Im Feld 16 gibst du an, ob du die Tätigkeit als Haupt- oder Nebenerwerb ausführst. Wenn du das Lego Reselling zunächst nebenbei machst, dann kreuze “Nein” an.
Bei Bedarf ist es möglich die gewerbliche Tätigkeit auch rückwirkend anzumelden. Dies könnte interessant sein, wenn du schon Lego Sets als Investments eingekauft hast. Für weitere Informationen und mögliche Kosten erkundige dich bei der verantwortlichen Stelle.
Das Feld 18 beschreibt die Art des angemeldeten Betriebes. Als Lego Investoren kreuzen wir hier “Handel” an.
Wenn du bereits Mitarbeiter haben solltest, dann kannst du dies im Feld 19 vermerken. Ansonsten kreuzen wir hier “Keine” an.
Feld 20-26: Details zur Anmeldung
Beginnst du gerade mit dem Lego® Verkauf, so kreuzt du Feld 20 “Eine Hauptniederlassung” an. Die Felder 21 und 22 werden ausgelassen.
Handelt es sich um das erste Lego Reselling Gewerbe kreuzt du Feld 23 “Neugründung” an. In diesem Fall lässt du die restlichen Felder aus.
Feld 28-31: Besonderheiten
Die Felder 28 und 29 sind für Lego® Reseller nicht notwendig.
Darauffolgend wird in Feld 30 und 31 gefragt, ob eine Aufenthaltsgenehmigung vorliegt, diese Angabe ist nur dann relevant, wenn dies bei dir zutrifft.
Feld 32-33: Unterzeichnen
Zu guter Letzt beglaubigst du deine Angaben noch mit dem Datum (Feld 32) und deiner Unterschrift (Feld 33).
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
Der erste Schritt in Richtung Lego® Reseller ist geschafft! Im Rahmen des Gewerbeanmeldebogens wird dir der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausgehändigt. Teilweise hat sich dies aber schon geändert, einige Finanzämter verarbeiten den Fragebogen nur noch digital. In diesem Fall kannst du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung auch online bei Elster ausfüllen. Diese Option steht dir ohnehin offen und geht auch wesentlich schneller und unkomplizierter.
Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung weicht nicht allzu sehr vom Gewerbeanmeldebogen ab. Neben allgemeinen Kontaktdaten und einer aktuellen Kontoverbindung werden vor allem Details zur steuerlichen Situation abgefragt. Fülle den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung am besten mit deinem Steuerberater gemeinsam aus. Im Voraus ist es wichtig, dass du dir zu folgenden Themen Gedanken machst:
- Kleinunternehmerregelung
- Art der Besteuerung
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Intervall des Abführens der Vorsteuer
Sollte ich die Kleinunternehmerregelung nutzen?
Bei der Kleinunternehmerregelung brauchst du keine Vorsteuer aus Einkäufen an das Finanzamt abführen und musst auch keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen.
Möchtest du mehr zum Thema Lego® Steuern erfahren? Auf dem Brickfact Blog haben wir einen ganzen Guide dazu verfasst: Link Lego Investments richtig versteuern.
Vorteile
Der buchhalterischer Aufwand ist gering und bei dem Verkauf von gebrauchten Lego® Sets behältst du den vollen Gewinn für dich und musst keine 19,00% Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen.
Nachteile
Die Kleinunternehmerregelung ist von einer Umsatzgrenze in Höhe von 22.000,00€/Jahr begrenzt. Wird diese Grenze überschritten, so geht dein Unternehmen in die Regelbesteuerung über. Dies hat den Nachteil, dass du bei zuvor gekauften, neuen Lego Sets keinen Vorsteuerabzug geltend machen kannst.
Wenn du dich für die Regelbesteuerung entscheidest, ist es wichtig, dass du deinen voraussichtlichen Umsatz beim Fragebogen zur steuerlichen Erfassung möglichst gering eingeschätzt. Häufig wird die Regelung abgelehnt, da der geschätzte Umsatz zu hoch ist.
Kleinunternehmerregelung ja oder nein?
Wenn du dir bei der Entscheidung unsicher bist, dann hilft es deinen voraussichtlichen Umsatz grob zu kalkulieren. Nehmen wir Folgendes an:
- Lego® Portfoliowert: 60.000€
- Durchschnittliche Haltedauer: 3 Jahre
In diesem Fall würdest du über 3 Jahre einen durchschnittlichen Umsatz von 20.000€/Jahr erwirtschaften und wärst mit der Kleinunternehmerregelung gut abgedeckt und müsstet nicht in die Regelbesteuerung wechseln.
Oder doch lieber mit der Regelbesteuerung durchstarten?
Leistende Unternehmen, wie auch du es bist, weisen in der Regelbesteuerung die Umsatzsteuer von 19,00% auf ihren Rechnungen aus.
Wenn du neue Lego® Sets kaufst, dann musst du die ausgewiesene Umsatzsteuer im Rahmen der Vorsteueranmeldung an dein zuständiges Finanzamt abführen.
Der Vorteil der Kleinunternehmerregelung ist wiederum der Nachteil der Regelbesteuerung. Denn hier musst du auf die von dir erzielte Wertschöpfung 19% Umsatzsteuer zahlen. Dir bleibt Netto also weniger von deinem verdienten Geld über. Ein konkretes Rechenbeispiel findest du im Lego Steuer Guide (Link)
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Bei der Beantwortung des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung ist es ratsam direkt die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer mitzu beantragen. Für die Regel- und Differenzbesteuerung wird diese ohnehin benötigt.
Die Kleinunternehmerregelung erfordert diese nicht zwingend, jedoch verlangen Online-Marktplätze diese, um verkaufen zu dürfen. So hat eBay im Sommer 2021 die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer als Voraussetzung gemacht, um verkaufen zu dürfen.
Rechtliches im Lego® Reselling
Der Grundstein ist gelegt, dein Lego Gewerbe ist angemeldet und der Verkauf kann starten. Doch sei nicht zu voreilig, bevor du mit dem Verkauf beginnen kannst, solltest du dich auf der rechtlichen Ebene ebenfalls absichern.
Rechtstexte
Bei jedem gewerblichen Verkauf musst du als Verkäufern deinen Kunden eine Rechnung mit den Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB), dem Widerrufsrecht und einer Datenschutzerklärung zukommen lassen.
Diese Angaben müssen zudem in deinen Verkaufsanzeigen zu finden sein.
Es gibt kostenfreie Webseiten, die diese Texte generieren können. Hiervon raten wir allerdings ab, so garantieren die Texte keine hundertprozentige Absicherung und werden auch nicht individuell auf deinen Shop angepasst. Des Weiteren unterliegen sie keiner anwaltlichen Haftung. Kommt es im Rahmen der Rechtstexte zu einer Abmahnung, so bist allein du dafür verantwortlich.
Es gibt einige Kanzleien, die sich auf den Handel auf Online-Marktplätzen spezialisiert haben. Neben individuellen Rechtstexten bieten diese weitere Dienste wie z.B. einen Update Service an. Gelegentlich kommt es zu Gesetzesänderungen, über diese wirst du dann umgehend informiert und kannst deine Rechtstexte dementsprechend anpassen. Zwei Online-Kanzleien möchten wir dir kurz vorstellen:
Beide Anbieter haben einen Basisschutz für 9,90€/Monat und bieten Leistungen im ähnlichen Umfang an:
- Rechtstexte für 1x Onlinepräsenz
- Anwaltliche Haftung
- Newsletter zu aktuellen Abmanhngründen
- Update Service
Abmahngründe
Es kommt immer wieder dazu, dass Verkäufer ihre Konkurrenten aufgrund fehlender oder mangelhafter Rechtstexte, fehlender Produkt- und Warnhinweise oder anderer Angaben abmahnen. Die zuvor genannten Kanzleien bieten zu diesem Thema umfangreiche Artikel an.
Abmahngründe im Lego® Reselling
Insbesondere beim Verkauf von Lego sollte auf einige Dinge geachtet werden. Ein häufiger Abmahngrund ist beispielsweise der folgende Warnhinweis im Angebot:
Verpackungslizenz
Neben einem Inserat mit aktuellen Rechtstexten und einer nicht abmahnbaren Artikelbeschreibung ist so weit alles für deinen ersten Verkauf vorbereitet.
Bevor du die ersten Lego® Sets auf die Reise zu ihren neuen Besitzern schickst solltest du deine Verpackungen lizenzieren lassen.
Das neue Verpackungsgesetz vom 01.01.2019 schreibt vor, dass Verkäufer Versandverpackungen als Erstnutzer lizenzieren müssen.
Gebrauchte Verpackungen
Auch wenn du erstmal nur gebrauchte Verpackungsmaterialien verwendest, musst du diese vorab lizenzieren, da du in der Beweispflicht stehst, diese nicht als erster in den Umlauf gebracht zu haben.
Anbieter
In Deutschland gibt es einige Anbieter, die für die Lizenzierung in Frage kommen. Nach der Anmeldung wird dir eine Lizenznummer zur Verfügung gestellt, welche du bei dem zentralen Verpackungsregister Lucid hinterlegen musst.
Start deines Lego® Gewerbes
Du hast es geschafft, jetzt steht deinem Weg als Lego Reseller und Investor nichts mehr im Wege. Wie du gesehen hast ist es nicht schwer ein Gewerbe anzumelden. Nachdem Gewerbe-Anmeldebogen folgt der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Überlege dir vorab, ob du von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch machen möchtest oder direkt mit der Regelbesteuerung startest. Zum Schluss müssen nur noch die Rechtstexte erstellt und die Verpackungslizenz abgeschlossen werden.
Ist das Gewerbe erstmal angemeldet, dann kann es so richtig losgehen. Wir wünschen dir an dieser Stelle viel Erfolg, neue Erfahrungen und natürlich gute Gewinne!
Für deinen Lego® Einkauf empfehlen wir dir die Brickfact App. In dieser findest du Lego Sets zu Bestpreisen und wirst optional per Push Nachricht auf dem neuesten Stand gehalten. Weiter kannst du deinen Warenbestand verwalten und die Renditen deiner Sets beobachten.
